专项审计报告

XX公司存货专项审计报告

根据控股集团的工作安排,财务部与审计监察部组成专项审计小组于2011年10月12日起对XX工厂装车所需进口件进行专项调查。本次调查工作历经10个工作日,目前现场工作业已结束。

进口件专项调查工作,期限为SAP上线2008年11月—2011年9月,调查要点主要涉及进口件采购信用证保证金办理手续、预付账款财务审批、到货验收报销;进口件仓储管理等方面。依据文件为XX控股执行法务部颁发的XX汽车控股通字【2011】0822号文合同管理办法,财务部颁发的《财务签字权管理规定》,采购部制定XX/QZ/1.0/SP-002/2009《采购管理规定》及《仓库出入库管理管理规定》。由于调查工作时限,按照XX工厂财务、库房及采购部提供有关进口件资料,进行数据核对分析、抽样调查、核实9月盘点结果,找相关人员进行访谈。现就其现状存在的问题及管理建议给予报告。

一、库管现状及存在的问题

1、 进口件管理问题事实查证

●2011年9月30日进口件盘存241余种,1.25亿元,盘点表反映物料代码3910837525、ECU盘亏16件。专项调查小组全面核查了盘点结果,查实ECU盘亏16件, 29454.08 元;养传感器盘亏2件,245元。

●访谈进口件丢失原因,现仓储部库管员吕文君说,接手时ECU少17个,分别是10年4月和10年10月两个批次少了16个和1个,距离进口到货时间4个月和6个月以上;原保管员董华荣说,开箱发现少的,已上报韩国公司索赔,韩国公司只同意赔付1个,于11年10月13号到货,其余16个不予索赔;原仓储科长吴健已辞职;原仓储部部长冯洪兵说,只知道ECU开箱少了2个,不知道少了15个。保管员元姚琳琳未谈养传感器盘亏2件原因。

●访谈中各级当时人认为进口件,开箱验收入库人员场地条件不足;当事人对丢失发生具体时间不明确,丢失环节模糊。

2、进口件采购、库存积压情况

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